Hej !
Jag går genom en gamal tenta fråga, jag har svarat på frågan men är osäker om den är rätt.
frågan är:
AB NN har en försäljning till inköpsvärde per år 24 Mkr hälften av kunderna betalar kontant medans resten har 30 dagar kredit, men betalar i snitt på 45 dagar. Leverantörerna lämnar 30 dagar kredit, vi betalar på 30 dagar. Inköp sker kontinuerligt till ett belopp av 2 MKr per gång och försäljningen är jämt fördelad över året. Det egna kapitalet uppgår till 500 KKr och anläggningstillgångar uppgår till 800 KKr. Ett reservkapital på 300 KKr anses som rimlig och önskvärt.
- Beräkna kapitalbehovet!
24/2= 12 Mkr betalas kontant och 12 Mkr krediteras i genomsnitt 45 dagar.
det sker 12 inköp under året, vilket betyder att vid varje inköp vi har 1 Mkr kontant att betala leverantören och resten måste vi ha kapital.
1000 000 Leverantör skuld - 500 000 egetkapital - 300 000 reservkapital= 200 000 kapitalbehovet.
Med vänliga hälsningar
Bahman